TVA de la 1 august 2025. Cu cât crește taxa pentru fiecare categorie de produse sau servicii

Începând cu 1 august 2025, TVA va fi majorată pentru o serie de produse și servicii din România. Cota standard va crește de la 19% la 21%, iar cotele reduse actuale (5% și 9%) vor fi unificate într-o singură rată de 11%.

Această reformă fiscală marchează o schimbare semnificativă în politica TVA din România. Prin eliminarea cotei de 5% și unificarea cotelor reduse la 11%, pe lângă majorarea cotei standard la 21%, consumatorii și întreprinderile vor resimți presiunea imediată a scumpirilor — mai ales în domeniile alimentației, culturii, turismului și imobiliarelor.

Impactul bugetar este clar semnificativ: creșteri de miliarde la venituri fiscale, dar și ajustări dificile pentru mediul privat.

Categorii de produse și servicii afectate de creșterea TVA și scumpirile estimate

1. Produse și servicii cu TVA standard (21%)

Se vor scumpi cu aproximativ 1,7%, pentru toate bunurile și serviciile care până acum nu erau în categoria redusă.

Exemple:

• Produse îngrijire personală, electronice, electrocasnice, haine

• Servicii profesionale, transport, servicii de întreținere, reparații

2. Produse și servicii până acum sub TVA redusă (9%), nou la 11%

Se estimează o scumpire medie de 1,8%.

Include:

• Alimente de bază (cu excepții — băuturi zaharoase, suplimente alimentare)

• Medicamente de uz uman și veterinar

• Apă potabilă, canalizare, îngrășăminte și pesticide pentru agricultură

• Servicii de canalizare și alimentare cu apă

3. Produse și servicii până acum TVA 5%, nou la 11%

Cele mai marcante facilități fiscale dispar, generând scumpiri mai mari, estimate la 5,7%.

Acestea includ:

• Energie termică în sezonul rece (pentru anumite categorii de consumatori)

• Lemne de foc și produse conexe (brichete, peleți)

• Manuale școlare, cărți și reviste (în format fizic și/sau electronic)

• Accesul la muzee, monumente, castele, grădini zoologice/botanice

4. Sectore speciale ce trec din 9% direct la 21%

Scumpiri estimate la 10% sau chiar mai mult în funcție de transferul costurilorInclude:

• Servicii de restaurant și catering (excluzând băuturi alcoolice și nealcoolice cu zahăr)

• Servicii de cazare (hoteluri, pensiuni, camping)

• Evenimente culturale și sportive

• Locuințe sociale sau parte a politicii publice (excluzând situații cu TVA 9% până în august 2026, dacă se îndeplinesc anumite condiții)

Estimări financiare pentru buget

• Cota standard (19→21%): aduce aproximativ 3,63 miliarde lei în 2025 și 11,7 miliarde lei în 2026

• Reducerea de la 9% la 11%: contribuie cu circa 801 mil. lei (2025) și 2,6 mld. lei (2026)

• Elasticitatea de la 5% la 11%: generază venituri suplimentare de 139 mil. lei în 2025 și 450 mil. lei în 2026

Ce scumpiri se vor resimți în buzunarul unui consumator

• Un coș de alimente de 100 lei (TVA 9→11%) se scumpește cu circa 2 lei, ceea ce înseamnă ~26 lei pe lună dacă bugetul alimentar lunar este ~1.400 lei

• Un smartphone de 5.000 lei (TVA standard) va ajunge la ~5.084 lei după aplicarea TVA majorat

• Facturile la energie, carburant, alcool, tutun – după creșterea accizelor – pot aduce un plus de circa 130 lei lunarper familie