Fondul Monetar Internaţional a transmis României o serie de recomandări în ceea ce privește măsurile fiscale care sunt menite să reducă deficitul bugetar. Printre altele, FMI recomandă renunţarea la cota unică de impozitare a veniturilor din muncă, majorarea cotelor reduse de TVA, iar contribuţia la sănătate ar trebui redusă drastic sau chiar eliminată., mai spun oficialii instituţiei.
Specialiștii FMI recomandă trecerea de la o cotă unică de impozitare a veniturilor din muncă de 10% la un sistem cu două cote marginale de impozitare, 15% și 25%, cea din urmă fiind aplicabilă celor mai ridicate venituri.
Pentru a reduce sarcina fiscală pe veniturile din muncă asupra majorității contribuabililor, contribuția de asigurări de sănătate ar trebui redusă semnificativ sau eliminată. Dacă spațiul fiscal permite, sarcina fiscală pe veniturile mici ar trebui abordată printr-o deducere mai generoasă sau prin introducerea unui program de beneficii în baza unui loc de muncă.
Contribuțiile la pensii ar trebui fie să fie nedeductibile, fie veniturile din pensii ar trebui impozitate.
Impozitele pe distribuirea dividendelor către persoane fizice ar trebui majorate de la nivelul actual de 8% la 10%, aceasta fiind rata impozitului pe veniturile din dobânzi. Acest lucru ar crește veniturile, ar reduce oportunitățile de arbitraj fiscal și ar îmbunătăți progresivitatea.
Principalele recomandări pentru impozitul pe proprietate sunt de a uni impozitul pe terenuri și clădiri într-un singur impozit și de a reduce scutirile, oferind în același timp scutiri de taxe pentru grupurile vulnerabile sub alte forme.
Impozitarea profiturilor afacerilor poate fi îmbunătățită prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizările corporative și înlocuirea scutirii de taxe pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile, plafonat la 10% din obligațiile fiscale privind profitul.
Stimulentul fiscal pentru cercetare și dezvoltare ar trebui restructurat ca un credit fiscal rambursabil.
În cele din urmă, pragul cifrei de afaceri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui redus substanțial de la nivelul actual de 500.000 de euro, de preferință prin armonizarea acestuia cu pragul de înregistrare pentru TVA (88.500 de euro).
Pentru a crește veniturile și a crea spațiu fiscal pentru reducerea cotei contribuției pentru asistența medicală, cotele reduse de TVA ar trebui majorate la cota standard, cu excepția, eventual, a alimentelor de bază - majorarea ar putea fi eșalonată în timp pentru a atenua impactul acesteia asupra prețurilor de consum. În plus, cota standard ar trebui majorată de la 19% la cel puțin 20% în 2025 și ulterior la 21% - aproape de media UE de 22%.
Accizele ajustate la inflație la tutun și alcool ar trebui majorate, iar cota accizei pentru vinurile liniștite și spumante ar trebui unificată la aproximativ 60 RON/hl (la prețuri actuale).
Accizele ajustate la inflație la combustibilii fosili ar trebui majorate treptat până la nivelurile lor optime. Prețul suplimentar la carbon ar trebui să fie însoțit de programe, cum ar fi transferuri de numerar direcționate, pentru a proteja gospodăriile cu venituri mici de impactul asupra prețurilor la energie.